Bitcoin en belasting in Nederland: wat geef je op?

Betaal je belasting over Bitcoin?

Ja, maar anders dan veel mensen denken. Nederland kent geen aparte winstbelasting op het verkopen van Bitcoin (zoals een vermogenswinstbelasting in andere landen). In plaats daarvan telt je Bitcoin — net als alle crypto — mee als vermogen in Box 3. Je geeft de waarde in euro's op per 1 januari van het belastingjaar, samen met je overige vermogen.

Hoeveel belasting is dat?

Boven het heffingsvrije vermogen (2025: € 57.684 per persoon) rekent de Belastingdienst standaard met een forfaitair rendement over je bezittingen (voor crypto: 5,88% in 2025) en daarover betaal je 36% belasting. Effectief is dat ruwweg 2,1% van de waarde van je crypto per jaar — ongeacht of je dat rendement echt haalde. Lees hoe het forfait precies werkt in crypto belasting in Box 3.

Slecht jaar gehad? Werkelijk rendement

Daalde je Bitcoin in waarde, of bleef je rendement onder het forfait? Dan kun je via de tegenbewijsregeling je werkelijke rendement opgeven en betaal je over dat (lagere) bedrag. Daarvoor moet je je portfolio-waarde op 1 januari én 31 december kennen en je stortingen/opnames van het jaar — precies wat ons rapport oplevert, inclusief onderbouwing.

Veelgestelde situaties

• HODL, niets verkocht: je geeft gewoon de waarde op 1 januari op. Voor werkelijk rendement telt de (ongerealiseerde) waardeverandering van het jaar.
• Verkocht met winst: de verkoop zelf is geen belastbaar feit; de waarde op de peildatum bepaalt je Box 3-vermogen.
• Bitcoin op een buitenlandse exchange: telt gewoon mee — Box 3 kijkt naar je wereldwijde vermogen.
• Verzwegen crypto inhalen: alsnog aangeven kan via de inkeerprocedure; doe dat met een goede reconstructie per jaar.
• Mining of betaald krijgen in BTC: structurele arbeid kan inkomen (Box 1) zijn; het aangehouden saldo valt daarna in Box 3.

Dit artikel is algemene informatie, geen belastingadvies. Controleer je aangifte en raadpleeg bij twijfel een fiscalist. Zie ook onze werkwijze en prijzen.